Новые ограничения, действующие в отношении наличных платежей: максимальные суммы, исключения и санкции за несоблюдение

В Уругвае уже вступили в силу новые ограничения на использование наличных денег, установленные исполнительной властью для всех операций и юридических сделок. С этой целью правительство разработало подзаконные акты к статье закона № 20.469, принятого в марте 2026 года, который установил верхний предел в 200,00 индексированных единиц (UI), что на сегодняшний день соответствует примерно 1 333 280 песо или примерно 33 152 долларам США, либо 5 % от общей стоимости соответствующей операции, при условии, что она не превышает 450 000 ИЕ (2 999 880 песо или 74 592 доллара США). Данные нормы будут применяться к платежам, осуществляемым с 20 апреля 2026 года, при условии, что они относятся к сделкам, заключённым или одобренным начиная с этой же даты. Данная мера сопровождается рядом исключений, например, в случаях, когда одной из сторон сделки является финансовая посредническая организация, эмитент электронных денег или организация, предоставляющая финансовые услуги по обмену валюты, кредитованию или денежным переводам, деятельность которой регулируется Центральным банком Уругвая (BCU). Также из-под действия данного положения будут исключены операции, осуществляемые между лицензированными в стране казино и их клиентами, передача прав на недвижимость в результате экспроприации, а также отчуждение недвижимости и договоры, заключаемые Министерством жилищного строительства и территориального планирования (MVOT) в рамках его жилищных программ, при условии, что стоимость финансируется за счет кредитов или субсидий, предоставляемых указанным ведомством исполнительной власти. Еще одно исключение касается случаев, когда одной из сторон является компания, основной деятельностью которой является предоставление денежных ссуд, при условии, что речь идет о лицах, связанных с указанными финансовыми организациями. Государственные реестры не будут производить окончательную регистрацию тех сделок или юридических операций, которые нарушают установленные ограничения или в которых не указаны надлежащим образом использованные способы оплаты. Эта информация должна включать идентификационный номер, уплаченную сумму, название учреждения, из которого поступают средства, и, в соответствующих случаях, идентификационные данные отправителей и получателей как в соответствующем документе, так и в регистрационной записи. Максимальные суммы определяются как сумма всех платежей, на которые была разбита операция. При оказании услуг, предоставляемых на регулярной основе, каждый документ также может рассматриваться отдельно. Кроме того, в новые лимиты не включаются платежи по операциям, совершенным до 20 апреля текущего года, при условии, что их точная дата может быть подтверждена публичным документом, участием финансовых или государственных учреждений либо другими достоверными средствами. Согласно преамбуле декрета, цель данной меры заключается в установлении переходного режима для учета ранее сложившихся ситуаций, обеспечения правовой определенности и соблюдения приобретенных прав. Кроме того, приобретатель должен под присягой заявить, что он уже являлся владельцем имущества до 20 апреля. В тех случаях, когда суммы платежей, произведенных до этой даты, превышают максимально допустимые суммы, необходимо подтвердить их точную дату до 31 декабря 2026 года. Наконец, если операции осуществляются в иностранной валюте, суммы конвертируются с использованием межбанковского курса наличной валюты, действующего в последний предшествующий рабочий день. В случае нарушения установленных лимитов правительство налагает штраф в размере 25 % от суммы, уплаченной или полученной с использованием средств платежа, отличных от разрешенных, с минимальным размером 1 000 UI (что на сегодняшний день соответствует примерно 6 666 песо), который увеличивается до 10 000 UI (66 664 песо) в случае повторного нарушения. Покупатели и продавцы несут солидарную ответственность. Главное управление регистрации будет информировать Национальный секретариат по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма (Senaclaft) о любом случае несоблюдения требований. Генеральное налоговое управление (DGI) будет отвечать за наложение санкций и вправе запрашивать информацию у организаций, управляющих платежными системами. В целях настоящего декрета под наличными средствами понимаются бумажные и металлические денежные знаки, как национальные, так и иностранные.